Stapelaar schreef op 16 februari 2026 14:57:
Ik vroeg aan Grok:
in box 3 van de inkomstenbelasting wordt onder het onderdeel Peildatum Arbitrage gevraagd of er beleggingen zijn verkocht en gekocht binnen een driemaands periode rond 1 januari. Als ik dat inderdaad deed met zakelijke overweging, moet ik de totalen van die verkoop- en koop-transacties dan toch vermelden in de aangifte, ook al deed ik niet aan peildatum arbitrage?
Dit was het antwoord (in deze draad werd eerder met stelligheid het tegendeel aangegeven):
"Nee, u hoeft de totalen van de verkoop- en kooptransacties niet te vermelden als u niet aan peildatumarbitrage heeft gedaan, ook al vonden de transacties plaats binnen de periode van drie maanden rondom 1 januari.
De Belastingdienst hanteert in de aangifte inkomstenbelasting specifieke vragen over peildatumarbitrage om te beoordelen of er sprake is van een kunstmatige verschuiving van vermogen (bijvoorbeeld beleggingen verkopen voor 1 januari en binnen drie maanden erna weer aankopen) met als primair doel de box 3-heffing te verlagen. Deze vragen zijn erop gericht om transacties te identificeren die binnen de arbitrageperiode vallen (in beginsel van 1 oktober tot en met 31 maart, met 1 januari ertussen).
Indien u de eerste vraag (of reeks vragen) met nee beantwoordt – omdat er geen sprake is van peildatumarbitrage – volgt doorgaans geen vervolgvraag waarin u bedragen moet invullen. Pas bij een bevestigend antwoord (ja, er zijn transacties binnen de drie maanden) komt de vervolgvraag over de bedragen en over de vraag of er zakelijke overwegingen waren.
Wanneer u aannemelijk kunt maken dat de transacties uitsluitend of hoofdzakelijk zijn gebaseerd op zakelijke overwegingen (dus niet-fiscale redenen, zoals marktontwikkelingen, portefeuilleherstructurering of risicobeheer), kwalificeren zij niet als peildatumarbitrage. In dat geval geldt de anti-misbruikbepaling niet, en hoeft u geen correctie toe te passen op de peildatumwaarde. Belangrijk is wel dat u in de aangifte correct aangeeft dat er geen peildatumarbitrage aan de orde is (of, indien de software een aparte vraag stelt over zakelijke redenen, dit bevestigt).
Kort samengevat:
Geen peildatumarbitrage ? geen vermelding van totalen vereist.
Wel transacties binnen drie maanden, maar puur zakelijk ? u geeft aan dat er geen (onzakelijke) peildatumarbitrage is ? geen correctie en geen opgave van bedragen.
Het is van belang de vragen in de aangifte zorgvuldig en naar waarheid te beantwoorden. Bij twijfel of bij grotere bedragen verdient het aanbeveling dit te toetsen aan de actuele toelichting in de aangifte of een fiscaal adviseur te raadplegen, aangezien de Belastingdienst steekproefsgewijs controleert op juistheid van deze antwoorden."