Ik denk dat die 2 los van elkaar staan: een distribution is nu eenmaal inkomen en wordt tegen het hoogste tarief (37% belast), tenzij je (bij de IRS) kan aantonen dat je in aanmerking komt voor een lager tarief...
Wat er nieuw is, is dat je bij verkoop ook de 10% gaat betalen: volgens IB over de "gross proceeds" (= bruto opbrengsten, wat normaal gesproken staat voor de verkoopwaarde), terwijl de IRS zelf het consequent heeft over "amount realized" (wat zou moeten staan voor de gerealiseerde winst).(*)
Ik ga ervan uit dat IB een verkeerde term heeft gebruikt in de communicatie, maar zelfs als het "alleen maar" 10% over de boekwinst zou zijn, dan nog is het handig als ik vóór 31 DEC mijn LP's van de hand doe. Ik doe dat met pijn in het hart, maar vooral met ET en DMLP heb ik een mooie rit kunnen maken, en voor ET vond ik dat er nog meer in het vat zat, maar die 37% gecombineerd met die 10% maakt het allemaal iets te complex voor mij, dus dan doe ik ze nu (op tijd) van de hand, los daarmee mijn roodstand af (dat scheelt ook weer 5.33% debetrente op jaarbasis) en herbeleg het meerdere in andere stukken.
Ik zit dan overigens wel met een fors gat in de maanden FEB-MEI-AUG-NOV, maar dat ga ik wel weer rustig aan opvullen. Het "mooie" (voor een spreadsheet nerd) is overigens ook dat ik de cashflow stand per 1 JAN bijhoudt in mijn grafiek. Door deze exercitie daalt de stand per JAN23, maar is die stand nog wel (fors) hoger dan JAN22 en JAN21. De lagere USD/EUR koers zorgt óók voor een "iets" (-10% t.o.v. 3 maanden geleden!) lagere JAN23 stand. Hierdoor wordt het voor mij een stuk makkelijker (zo hoop en verwacht ik) om ook gedurende 2023 de cashflow boom verder te laten groeien. Het is toch leuker als ik die jaarlijntjes elke jaar kan laten groeien, i.p.v. dat ze gaan dalen...
I know... dit is spreadsheet geleuter, maar ik wordt daar gewoon heel erg "zen" van...
(*) Mocht ik het verkeerd zien, dan hoor ik dat ook graag, al draait dat denk ik niet meer mijn verkoopbeslissing terug, maar het is altijd goed om te weten als je iets verkeerds ziet